קרן פנסיה היא תכנית חיסכון לטווח ארוך המשלבת 3 מרכיבים עיקריים:

1. חיסכון לקצבה חודשית לאחר הפרישה

2. ביטוח מפני אובדן כושר עבודה

3. ביטוח שארים למוטבים במקרה פטירה

כספי העמיתים מושקעים בשוק ההון לצבירת תשואה לאורך זמן. הקרן פועלת בשיטת צבירה והדדיות - העמיתים מבוטחים זה אצל זה, והקרן משלמת את הקצבאות והתביעות. החברה המנהלת גובה דמי ניהול מהצבירה, מההפקדות ומהתשואה להפעלת הקרן.

קיימים שלושה הבדלים עיקריים:

1. הבטחת תשואה

בקרן פנסיה מקיפה קיים מנגנון של הבטחת תשואה של 5.15% צמוד למדד, המגן על כ-30% מכספי החוסכים.

בפנסיה משלימה אין הבטחת תשואה וכלל הכספים מושקעים במסלול ההשקעה אותו בחר החוסך.

2. כיסוי ביטוחי

בקרן פנסיה מקיפה קיים כיסוי חובה למקרה נכות וכן כיסוי למקרה מוות עבור עמיתים נשואים או שיש להם ילדים.

בפנסיה משלימה ניתן לבחור במסלול יסוד ללא כיסוי ביטוחי.

3. תקרת הפקדות

בקרן פנסיה מקיפה קיימת מגבלת הפקדות עד 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק (5,495 ₪ בחודש, נכון ל-2025), וזאת בשל הבטחת התשואה על חלק מנכסי הקרן.

בפנסיה משלימה אין תקרת הפקדות והיא מהווה פתרון לבעלי משכורות גבוהות, עבור עודפי ההפקדות שלא ניתן לקלוט בפנסיה המקיפה.

בסיום העבודה תזדקקו לשני מסמכים חיוניים:

1. מכתב סיום העסקה

• מסמך פשוט המאשר את סיום העבודה

• אין צורך בפירוט סיבת העזיבה

2. טופס 161 - הודעת מעסיק על פרישה מעבודה

טופס מס הכנסה רשמי הכולל:

• פרטי העובד והמעביד

• תקופת העבודה המדויקת

• פירוט המשכורת האחרונה

• סכומי הפיצויים (כולל החלק הפטור והחייב במס)

• פירוט ההפקדות לקופות הגמל וקרנות הפנסיה

• אפשרויות לגבי המשך הכספים (משיכה או רצף זכויות)

עצה חשובה: לפני סיום העבודה, בקשו מקרן הפנסיה אישור על הצבירה הנוכחית של כספי הפיצויים. כך תוכלו לוודא שהנתונים בטופס 161 מדויקים.

שימו לב: שמרו את המסמכים הללו עד למועד הפרישה לפנסיה, הם חיוניים להוכחת זכויותיכם הפנסיוניות.

בניגוד למה שחושבים רבים ולמה שמשתמע מפרסומות שונות, הכספים בקרן הפנסיה אינם נעלמים או אובדים כשמסיימים לעבוד.

הכספים שצברתם, כולל כספי הפיצויים, ממשיכים להיות מושקעים בשוק ההון במסלול ההשקעה שבחרתם בקרן הפנסיה - בדיוק כפי שהיו מושקעים בזמן שעבדתם.

נקודה חשובה: בעת סיום העבודה, חשוב לוודא שמירה על הזכויות הביטוחיות בקרן הפנסיה עד לחזרה להפקדות סדירות בקרן.

פנסיית נכות היא כיסוי ביטוחי הקיים בקרן פנסיה מקיפה, המגן על המבוטח במקרה שאינו מסוגל לעבוד עקב מצב רפואי. כיסוי זה מקביל למה שמוכר בשוק הביטוח כ"אובדן כושר עבודה".

בעקבות החלטת הרגולטור משנת 2018, נקבע כיסוי נכות בגובה של עד 75% מהשכר הקובע כברירת מחדל עבור החוסכים בקרן פנסיה מקיפה.

מתי זכאי עמית לקבל פנסיית נכות?

- כאשר כושר העבודה שלו נפגע בלפחות 25% כתוצאה ממצב רפואי

- כשאינו מסוגל לעבוד בעבודתו הנוכחית או בכל עבודה אחרת המתאימה להשכלתו, הכשרתו או ניסיונו

- כשמצב זה נמשך מעל 90 ימים רצופים

פרנצ'יזה הוא חלק מהכיסוי הביטוחי בקרן פנסיה מקיפה, המעניק לעמית פיצוי על תקופת המתנה של 90 ימים שבה אינו מקבל קצבת נכות.

משמעות הכיסוי היא קבלת תשלום כפול בשני התשלומים הראשונים של קצבת הנכות. תשלום זה מהווה פיצוי רטרואקטיבי עבור חודשיים מתוך תקופת ההמתנה של 90 הימים.

החל משנת 2018, כיסוי הפרנצ'יזה נקבע כברירת מחדל בקרן פנסיה מקיפה. עמית שאינו מעוניין בכיסוי זה צריך לבקש לוותר עליו באופן יזום בעת ההצטרפות לקרן הפנסיה.

שכר מבוטח

שכר מבוטח נקבע בכל חודש על פי ההפקדות שבוצעו עבור רכיב התגמולים.

• עבור עמית שכיר, החישוב הוא סכום ההפקדה לחלק באחוז ההפקדה (אך לא פחות מ-12.5%)

• עבור עמית עצמאי, החישוב הוא סכום ההפקדה לחלק ב-16%.

• אפשרות עמית עצמאי לדווח כי ההפקדה שבוצעה היא על פי אחוז שונה, 12.5%-20.5% אולם עליו להציג מסמך אישור של רו"ח או דוחות של העסק.

• עמית עם הפקדות ממספר מקורות, לדוגמה שכיר שהוא גם עצמאי – השכר המבוטח שלו ייקח בחשבון את ההכנסות מכלל המקורות.

לדוגמה עמית שכיר עם הפקדה חודשית של 2,500 ₪ והם מהווים 14.5% (7% הפקדת עובד ו-7.5% הפקדת מעסיק) - השכר המבוטח שלו עומד על 17,241 ₪.

שכר קובע

את השכר הקובע מחשבים על פי השכר המבוטח, על פי הגבוה מבין שלוש אפשרויות:

1. ממוצע שכר מבוטח 12 חודשים רצופים שקדמו לקרות האירוע

2. ממוצע שכר מבוטח 3 חודשים רצופים שקדמו לקרות האירוע

3. ממוצע שכר מבוטח במהלך 12-24 החודשים שקדמו לקרות האירוע